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跨境電商要繳納哪些稅?
發(fā)布時(shí)間：
2023-05-26 19:14
來源：
跨境電商作為近年來發(fā)展最為迅速的行業(yè)之一，稅務(wù)上與國(guó)內(nèi)電商有很大的不同，考慮到海外財(cái)稅的復(fù)雜性以及專業(yè)性，賣方企業(yè)對(duì)海外財(cái)稅不了解，從而導(dǎo)致了可能少繳稅、晚繳稅，以及多繳稅而導(dǎo)致虛增不必要承擔(dān)的稅務(wù)成本。那么對(duì)于跨境電商需要繳納哪些稅呢？樂寶物流告訴您：
關(guān)稅
當(dāng)我們的產(chǎn)品到達(dá)售賣國(guó)，對(duì)售賣國(guó)來說，是屬于進(jìn)口，這里就需要向進(jìn)口國(guó)海關(guān)申報(bào)，一般我們叫目的港清關(guān)。進(jìn)口清關(guān)，首先離不了關(guān)稅。而每個(gè)國(guó)家或地區(qū)的關(guān)稅政策都有所不同。因此跨境電商出海銷售時(shí)，應(yīng)該密切留意不同國(guó)家進(jìn)口關(guān)稅的具體政策和變化。由于歐盟關(guān)稅同盟，在歐盟成員國(guó)之間的過境關(guān)稅已經(jīng)不復(fù)存在，而對(duì)于來自歐盟以外的進(jìn)口商品由統(tǒng)一的關(guān)稅系統(tǒng)課稅。因此，來此與非歐盟成員國(guó)的商品進(jìn)入歐盟境內(nèi)時(shí)需要通過歐盟海關(guān)，自后就不會(huì)再遭受任何關(guān)稅或檢查，可在歐盟區(qū)內(nèi)自由流動(dòng)。
目前已經(jīng)有跨境賣家遭遇了貨到美國(guó)、買家才發(fā)現(xiàn)需要繳納25%關(guān)稅的情況，最終買家選擇棄貨，出口方需處理退運(yùn)等后續(xù)事宜。所以提醒大家，出口美國(guó)，切記要主動(dòng)查詢產(chǎn)品是否被列入了征稅清單，并主動(dòng)聯(lián)系美國(guó)買家核實(shí)情況。
在與東南亞國(guó)家的貿(mào)易中，RCEP 目前已經(jīng)生效一年！在貿(mào)易領(lǐng)域，已核準(zhǔn)的13個(gè)成員國(guó)相繼采取了不同程度的關(guān)稅減免措施，促進(jìn)了相互之間貿(mào)易規(guī)模的增長(zhǎng)，推動(dòng)跨境電商發(fā)展！
進(jìn)口增值稅
跨境電商交易中，增值稅為價(jià)外稅，由購(gòu)買方承擔(dān)。價(jià)外稅是銷售價(jià)格以外的稅額。因此對(duì)于這一部分，企業(yè)需要注意不同市場(chǎng)的政策，及時(shí)合理調(diào)整貨品價(jià)格。
增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的增值價(jià)值或商品附加值征收的價(jià)外稅。
銷售流轉(zhuǎn)稅
銷售流轉(zhuǎn)稅是指，以納稅人商品生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)額或者數(shù)量以及非商品交易的營(yíng)業(yè)額為征稅對(duì)象的一類稅收。從計(jì)稅原理上而言，流轉(zhuǎn)稅是商品生產(chǎn)和商品交換的產(chǎn)物。
所得稅
企業(yè)稅一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。是根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)，乘以不同的所得稅率，進(jìn)行納稅。電商賣家需要根據(jù)不同的主體性質(zhì)，如企業(yè)或個(gè)人，在目標(biāo)國(guó)或本國(guó)應(yīng)繳納其所應(yīng)對(duì)的所得稅稅率。
以上是跨境電商常見的幾個(gè)稅種，除此之外，不同的國(guó)家、特殊的商品還可能需要繳納其他的稅種，對(duì)于國(guó)外財(cái)稅知識(shí)不了解的賣家，建議選擇一些正規(guī)的財(cái)稅顧問來解決企業(yè)的稅務(wù)問題。
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通過了解必交的稅項(xiàng)，跨境電商可以早作安排，降低稅務(wù)成本，提高利潤(rùn)收入。同時(shí)，樂寶物流建議企業(yè)可了解本國(guó)與目標(biāo)國(guó)之間的貿(mào)易協(xié)定、稅收協(xié)定等，通過設(shè)立公司(例如中國(guó)香港公司、美國(guó)公司、英國(guó)公司、新加坡公司等)在資金安排和稅務(wù)籌劃上做足功課，更好地拓展國(guó)際市場(chǎng)，獲取更多利潤(rùn)!
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